该公司2016年-2020年存在以下违法行为

1、2017年-2020年1月，通过个人账户收取管理费1,824,000.00元。

2、2016年-2017年，通过个人账户收取工程款159,600.00元。

3、2017年11月，通过法定代表人现金收取治安监控工程收入500,000.00元。

上述收入未入账，未按规定申报缴纳增值税、附加税费，上述收入对应的成本费用无法准确核算，未按规定缴纳企业所得税。

2018年12月支付员工黄某125,000.00元奖金，向股东苟某分红325,000.00元未按规定代扣代缴个人所得税。

合同明细如下：

1、对该单位追缴税费合计202,206.47元；

2、从税款滞纳之日起至实际缴纳之日止按日加收万分之五的滞纳金。

3、处以少缴税款百分之五十的罚款。

2022年私户避税真的走不通了，除了上面的案例，还有一个比较典型的案例：一家企业因个人账户收款未报税构成偷税，光罚款就高达300万！

所以，告诫老板们，一定不要心存侥幸，要引以为鉴！

那个人银行账户收款多少容易被查？

《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》（中国人民银行令〔2016〕第3号发布）给出了明确的答案：

一、大额交易会被严查！

简单说，这3种情况，会被重点监管！

(1)任何账户的现金交易，超过5万。

(2)公户转账，超过200万。

(3)私户转账超20万(境外)或50万(境内)。

二、可疑交易会被严查！

该办法明确，对以下15项可疑交易重点监管：

(1)短期内资金分散转入、集中转出或集中转入、分散转出；

(2)资金收付频率及金额与企业经营规模明显不符；

(3)资金收付流向与企业经营范围明显不符；

(4)企业日常收付与企业经营特点明显不符；

(5)周期性发生大量资金收付与企业性质、业务特点明显不符；

(6)相同收付款人之间短期内频繁发生资金收付；

(7)长期闲置的账户原因不明地突然启用，且短期内出现大量资金收付；

(8)短期内频繁地收取来自与其经营业务明显无关的个人汇款；

(9)存取现金的数额、频率及用途与其正常现金收付明显不符；

(10)个人银行结算账户短期内累计100万元以上现金收付；

(11)与贩毒、走私、恐怖活动严重地区的客户之间的商业往来活动明显增多，短期内频繁发生资金支付；

(12)频繁开户、销户，且销户前发生大量资金收付；

(13)有意化整为零，逃避大额支付交易监测；

(14)中国人民银行规定的其他可疑支付交易行为；

(15)金融机构经判断认为的其他可疑支付交易行为。

如果企业涉及以下这6种情况，要小心了：

(1)规模很小的企业，却常搞出上千万的流水!

(2)资金转入转出有异常，比如分批转入集中转出，或者集中转入分批转出。

(3)经营范围或经营业务，跟资金流向没关联度。

(4)公户短期频繁且大额的给个人转账，或公户短期经常收到与业务没啥关系的个人汇款。

(5)频繁开销户，并在销户前有大量资金活动。

(6)闲置很久的账户，突然启用，并且有大量的资金活动。

不仅仅如此，去年央行又发布了《大额现金管理试点的通知》（银发[2020]105号），可见国家对私户避税的零容忍。

为了让大家更加清晰的看明白，结合文件内容、公转私转账、个人账户进账被查、合规的公转私方式等方面，我们做了一张导图：

有些老板们又开始动歪心思了，既然个人账户被监管的那么严，那我通过微信支付宝收款，总没问题了吧。

我只能说，你想多了，早在央行发布的银发〔2018〕125号文件中提到，非银行支付机构也需要提交大额交易报告，也就是说通过微信、支付宝等第三方支付机构进行大额交易也会被稽查到！

且，用支付宝、微信收款易招来4大风险：

1、无法作为进项抵扣的风险

无法抵扣的原因：

1、通过个人微信、支付宝收取货款，即使收取的款项都已申报纳税，还是有可能被认定为存在少报或隐瞒收入的风险。

2、通过个人微信、支付宝支付货款：

一是，三流（资金流、货物流、发票流）不一致，可能会被怀疑买发票等被认定为“偷税”；

二是，未通过公户支付货款，很容易收到虚开发票。

通过微信、支付宝给员工发放工资，存在漏报个税或刻意偷逃个税的风险。同时微信、支付宝发红包还要注意个税问题，应该区分不同的情形判断是否缴纳个税，以及如何缴纳个税。

用个人微信、支付宝长期收取款项，会导致公私财产不分，如果企业出现资不抵债，股东要承担无限连带责任，用个人资产偿还公司债务。

私户、微信、支付宝收付款虽然存在风险，但企业只要最好管理和规范，正常的申报收入，缴纳税款，是可以有效规避风险的！